大家都想問的:要不要參加除權息?

大家都想問的:要不要參加除權息?

台股每年除權息大戲正熱鬧上演,由台積電領軍開了除權息的第一槍,上市櫃公司今年預計將發出去年的現金股息約1.55兆元,手中有股票的股民們,可能正在猶豫是否要趁著除權息之前股價高漲的時候順勢賣出,等除權息後再買回來,因為賣出賺價差只有交易手續費,但留著領股息股利會被課稅,如果你也陷入這樣的天人交戰中,免緊張,數字會說話,MoneySmart小編直接算給你看。

參加除權息與否的成本

當你選擇參與除權息,你的成本是『股利被課稅』,課稅方式有兩種,合併課稅:8.5%股利可扣抵稅額,最高上限8萬元;單獨課稅:不論個人所得級距,股利統一28%的稅率

如果選擇不參加而是賣出,你的成本是『買賣交易費用』,證交稅 0.3% (賣的時候要收取) + 手續費 0.1425% (買賣皆收,通常會有折扣)。

參加不參加,算算看就知道

# 如果你是小資,個人綜所稅 5%,股利所得 10 萬,若你要參加除權息,你的成本是:

選8.5%折抵

10萬*5% = 5000元的稅
10萬*8.5% = 8500元
總成本=5000-8500元=免稅

選股利單獨課稅28%

10萬*28% = 2.8萬的稅

# 如果你是中實戶,個人綜所稅20%,股利所得 120萬,若你要參加除權息,你的成本是:

選8.5%折抵

120萬*20% = 24萬的稅
120萬*8.5% = 10.2萬>8萬,8萬扣抵額
總成本=24萬-8萬=16萬的稅

選股利單獨課稅28%

120萬*28% = 33.6萬的稅

# 如果你是大戶,個人綜所稅40%,股利所得 600萬,若你要參加除權息,你的成本是:

選8.5%折抵

600萬*40% = 240萬的稅
600萬*8.5% = 51萬>8萬,8萬扣抵額
總成本=240萬-8萬=232萬的稅

選股利單獨課稅28%

600萬*28% = 168萬的稅

MoneySmart小提醒,不管你要選折抵還是單獨課稅,都該將整體稅率一起計算考慮,因為可能還有其他的收入來源,對於年收股利超過百萬的投資人來說,儘管股利單獨課稅28%看起來要繳的稅比較低,還是要全面計算過後才知道哪個方案可以讓你整體的應繳金額最為划算。

當然,你也可以選擇不參與除權息,將手中的股票全數賣出,這樣的話,你要負擔的成本就是:股價 X ( 證交稅 0.3% + 手續費 0.1425% )

 

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